做代购要办营业执照吗：个人零星小额可免登记，首次纳税后要办税务登记，超个人合理自用数量按进口货物征税

2026-10-01

个人通过网络销售代购商品，原则上属于电子商务经营者，应依法办理市场主体登记；只有个人零星小额交易等法定例外，才可以不登记。无需办理市场主体登记的，在首次纳税义务发生后，也要申请办理税务登记并如实申报；超过个人合理自用数量的进境物品，按进口货物征收关税。上述依据分别来自《中华人民共和国电子商务法》和《中华人民共和国关税法》，核实日期均为2026年10月1日。

先判断自己是在为自己或亲友购买，还是已经形成持续销售、收款和交付商品的业务，再决定登记、税务和进口手续。

到底要不要办营业执照？

判断标准不是“有没有在平台开店”，而是是否通过网络销售商品。《中华人民共和国电子商务法》所称电子商务经营者，包括通过自建网站、其他网络服务销售商品的自然人，不限于平台内经营者（主席令第七号，2019年1月1日起施行，核实日期：2026年10月1日）。

经营情况	是否办理市场主体登记	依据
个人零星小额交易	符合条件时可免登记	《中华人民共和国电子商务法》第十条；核实日期：2026年10月1日
持续通过网络销售代购商品	原则上应依法登记	《中华人民共和国电子商务法》第十条；核实日期：2026年10月1日
个人销售自产农副产品、家庭手工业产品	属于法定例外范围	《中华人民共和国电子商务法》第十条；核实日期：2026年10月1日
个人从事依法无须取得许可的便民劳务	属于法定例外范围	《中华人民共和国电子商务法》第十条；核实日期：2026年10月1日
法律、行政法规规定无需登记的其他情形	可按规定不登记	《中华人民共和国电子商务法》第十条；核实日期：2026年10月1日

“零星小额”不是按一个固定金额自动判断。经营频率、是否持续销售、交易规模、商品性质和当地执行口径都可能影响结论。不要仅凭偶尔帮朋友带一次货，就直接认定属于免登记范围。

如果准备长期开展代购、销售，明智的做法是先向经营地市场监督管理部门说明实际经营方式，确认应登记为个体工商户还是其他市场主体。

营业执照在哪里办，要带什么？

个体工商户可以向市场主体登记机关申请登记。仅通过网络经营的平台内经营者申请登记为个体工商户，可以把电商平台提供的网络经营场所登记为经营场所，登记机关应在经营范围后标注“（仅通过网络开展经营活动）”（国家市场监督管理总局令第103号，2025年7月15日起施行，核实日期：2026年10月1日）。

办理前应准备并核对以下事项：

项目	办理材料或核实事项
登记事项	组成形式、经营范围、经营场所、经营者姓名和住所；使用名称的，还应登记名称
经营场所	原则上提交经营场所合法使用证明
场所核验	登记机关简化或免收场所使用证明材料的，会通过数据共享等方式核实场所是否客观存在，以及申请人是否依法拥有所有权或使用权
网络经营场所	仅通过网络经营的，可向登记机关确认能否使用平台提供的网络经营场所
其他申请材料	国家层面的规定没有给出全国统一清单，具体以登记地市场监管部门一次性告知内容为准

个体工商户登记事项依据《国家市场监督管理总局令第103号〈个体工商户登记管理规定〉》（2025年7月15日起施行，核实日期：2026年10月1日）。办理地点和材料要求以经营地登记机关当前要求为准，不建议照搬他人的场地合同或地址材料。

办营业执照收费吗，多久能拿到？

个体工商户注册登记费自2015年1月1日起取消或暂停征收，因此办理营业执照本身不收个体工商户注册登记费（《财税〔2014〕101号》，核实日期：2026年10月1日）。

但这只是中央层面规定的注册登记费，不等于所有延伸服务都免费。登记机关不得违反规定收费或变相收费，也不得向个体工商户集资、摊派或者强行要求提供赞助、接受有偿服务（《促进个体工商户发展条例》，国务院令第755号，2022年11月1日起施行，核实日期：2026年10月1日）。

国家层面的现行规定没有给出适用于所有代购登记申请的全国统一办结时限。实际受理、补材料和领取时间以当地市场监督管理部门的当前办理规则为准；因住所证明、名称、经营范围或场地核验等原因需要补正的，时间可能相应延长。

不办市场主体登记，还需要办税务登记吗？

需要依法纳税，这一点不会因为属于个人经营者而消失。

根据《中华人民共和国电子商务法》第十一条，不需要办理市场主体登记的电子商务经营者，在首次纳税义务发生后，应依照税收征收管理法律、行政法规申请办理税务登记，并如实申报纳税（核实日期：2026年10月1日）。

办理时可向主管税务机关确认：

哪些经营行为已经产生纳税义务；
应申报哪些税费及适用申报期限；
自行代购、商品销售和代收代付款分别如何留存订单、收款及支付记录；
是否还需要办理其他依法要求的税务事项。

本文不列具体税种、税率或申报金额，因为不同经营方式和商品情况不能仅凭“做代购”三个字确定。税务机关的具体征收口径，以主管税务机关当前要求为准。

代购商品入境要办什么手续？

《中华人民共和国电子商务法》第二十六条要求，从事跨境电子商务的电子商务经营者，应遵守进出口监督管理的法律、行政法规和国家有关规定（核实日期：2026年10月1日）。

《中华人民共和国关税法》自2024年12月1日起施行，同时废止《中华人民共和国进出口关税条例》（核实日期：2026年10月1日）。现行规则需要区分两种情况：

自己或亲友合理自用

个人合理自用的进境物品，按照简易征收办法征收关税；在规定数额以内免征关税。进境物品关税简易征收办法和免征关税数额由国务院规定，并报全国人民代表大会常务委员会备案（核实日期：2026年10月1日）。

个人邮寄、携带入境物品的具体免税数额、合理自用数量和行邮税税率，以海关总署当前公告为准。不要自行套用网络旧帖中的额度，也不要仅凭自己主观判断数量是否合理。

买来后继续销售

《关税法》规定，进境物品的携带人或者收件人是关税的纳税人；超过个人合理自用数量的进境物品，按照进口货物征收关税（《中华人民共和国关税法》，核实日期：2026年10月1日）。

这意味着，把境外商品买进来再交给顾客，已经不能仅按个人自用物品理解。走一般贸易的，另按进口货物管理；涉及海关、商品准入、检验及备案等要求的，应根据商品和交易方式向海关及相应主管部门确认。

如代购采用跨境电商零售进口渠道，还应另看代购走跨境电商渠道的限额说明，并结合页面所列现行口径核对限制。2018年后的具体执行调整，以海关总署最新公告为准。

哪些商品需要额外许可或备案？

必须办

商品依法需要行政许可的，应先取得许可。《中华人民共和国电子商务法》要求，电子商务经营者依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可（核实日期：2026年10月1日）。

应提前核查：

食品、化妆品等是否涉及专门准入或经营许可；
商品是否属于法律、行政法规禁止交易的范围；
是否涉及产品质量、标签、说明和消费者知情权要求；
跨境经营是否还涉及海关及商品进口管理要求。

视情况办

销售商品应符合保障人身、财产安全及环境保护要求，不得销售法律、行政法规禁止交易的商品（《中华人民共和国电子商务法》，核实日期：2026年10月1日）。许可机关、材料、费用和处理期限因商品及地区不同，应以相应主管部门当前要求为准，本文不统一估数或承诺一定办成。

怎么填写商品信息，才能避免误导顾客？

代购经营者应全面、真实、准确、及时披露商品信息，保障消费者知情权和选择权；不得以虚构交易、编造用户评价等方式进行虚假或者引人误解的商业宣传（《中华人民共和国电子商务法》，核实日期：2026年10月1日）。

实际发布时，至少应说明商品名称、规格、来源、价格、发货安排、退换货安排及其他影响购买决定的信息。属于消费者召回或者依法需要报送相关信息的情形，还应按照相关规定执行；具体义务应结合商品类别核实。

办完登记后还要做什么？

至少要持续处理四类事项：

年报。 个体工商户应于每年1月1日至6月30日，通过国家企业信用信息公示系统或者直接向负责登记的市场监督管理部门，报送上一年度年度报告（《个体工商户年度报告办法（2025年第二次修正）》，核实日期：2026年10月1日）。
税务申报。 按主管税务机关确认的税种和期限如实申报，不能因为订单分散或金额较小就自行停止申报。
许可与商品合规。 根据商品类别核对行政许可、标签、说明和禁止交易要求。
进口管理。 分清个人合理自用和进口货物，避免把商业销售持续包装成亲友自用。

常见问题

代购合法吗？

不能只看是否通过微信、社交平台或电商平台接单。持续通过网络销售商品的，应依法登记、纳税并遵守跨境经营规定；商品依法需要许可的，还要取得许可。超过个人合理自用数量的进境物品，应按进口货物征收关税（《中华人民共和国电子商务法》《中华人民共和国关税法》，核实日期：2026年10月1日）。

偶尔帮朋友带一次，也必须办营业执照吗？

《电子商务法》将个人零星小额交易列为可以不予市场主体登记的例外，但法律没有给出一个适用于所有情形的全国统一金额标准。是否属于零星小额，应结合交易频率、持续经营情况、商品性质及当地执行口径判断。

代购要交税吗？

要依法履行纳税义务。不需要办理市场主体登记的，在首次纳税义务发生后，应申请办理税务登记并如实申报纳税。具体税种、计税方式和金额，应向主管税务机关确认。

超出个人合理自用数量后怎么缴税？

根据现行《关税法》，超过个人合理自用数量的进境物品，按照进口货物征收关税；进境物品的携带人或者收件人是关税纳税人（核实日期：2026年10月1日）。具体申报方式以海关当前要求为准。