创业帮个体户一年要交多少税：增值税、个税减半和核定征收怎么算
先看结论
- 个体户交的是增值税和个人所得税（经营所得），不交企业所得税。
- 增值税小规模纳税人月销售额10万以下、季30万以下免征；达到起征点全额计税［1］［2］。
- 2026-01-01至2027-12-31，小规模纳税人除不动产相关业务外，增值税减按1%征收［1］。
- 经营所得个税按5%—35%五级超额累进；年应纳税所得额200万元以内部分减半，查账和核定都能享受［3］［4］［5］。
- 城建税、教育费附加等"六税两费"对个体户减半至2027-12-31［4］。
- 核定征收的征收率/应税所得率由各省自定，没有全国统一数值表［6］。
要花哪些钱
这里的"花哪些钱"指的是你要交的税项，不是手续费。具体金额按你的销售额和利润算。
| 项目 | 金额或收费标准 | 说明 | | 增值税（小规模） | 起征点以下免征；达到起征点减按1%（2026-01-01至2027-12-31，销售/出租不动产、转让土地使用权除外） | 月销售额10万以下或季30万以下免征；达到则全额计税［1］［2］ | | 个人所得税（经营所得） | 5%—35%五级超额累进；年应纳税所得额200万元以内部分减半 | 查账、核定均可享受减半［3］［4］［5］ | | 城建税、教育费附加、地方教育附加等"六税两费" | 减半征收 | 至2027-12-31，对个体户减半［4］ | | 核定征收的个税 | 看各地核定征收率/应税所得率 | 由各省自定，无全国统一表；天津公式见下文［6］ |
想先办下营业执照再谈税，可看 个体户营业执照怎么办。
增值税怎么算
先确定你的计税期间：以一个月为计税期间的，起征点为月销售额10万元；以一个季度为计税期间的，起征点为季度销售额30万元［1］。
- 未达起征点：免征增值税［1］［2］。
- 达到起征点：全额计算缴纳增值税；2026-01-01至2027-12-31，除销售、出租不动产或者转让土地使用权之外的应税交易，减按1%征收率［1］。
- 按规定预缴增值税的项目，在预缴地达到起征点的，也减按1%预征率预缴［1］。
示例（仅作演算，用假设销售额）：季度销售额28万元，未达30万，免征；季度销售额30万元整，已达到起征点，全额按1%计；季度销售额50万元，全额按1%计［1］［2］。实际以你的申报数据为准。
注意两点：销售、出租不动产或转让土地使用权不适用1%减征，仍按3%［1］。开票时按1%征收率开具增值税发票；你也可以选择全部或部分应税交易放弃减税并开具增值税专用发票［7］。
季度超过30万怎么具体处理，见 小规模纳税人季度销售额超过30万怎么纳税。
个人所得税（经营所得）怎么算
个体户的经营所得单独算个税，用五级超额累进税率［3］：
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | | 1 | 不超过30000元 | 5% | | 2 | 超过30000元至90000元的部分 | 10% | | 3 | 超过90000元至300000元的部分 | 20% | | 4 | 超过300000元至500000元的部分 | 30% | | 5 | 超过500000元的部分 | 35% |
计算前先扣费用：取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算每一纳税年度的应纳税所得额时，可以减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除［8］。
减半政策：2023-01-01至2027-12-31，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税；在享受其他个税优惠基础上可叠加享受［4］。个体户不区分征收方式，查账和核定都能享受［5］。
减免税额按这个公式算［5］：
减免税额 =（经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额 - 其他政策减免税额 × 经营所得应纳税所得额不超过200万元部分 ÷ 经营所得应纳税所得额）× 50%
示例（演算）：假设扣除6万元等之后年应纳税所得额为20万元，适用第3级20%；该数额在200万元以内，全额享受减半［3］［4］［5］。
核定征收怎么算
如果你不能提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额，由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额［8］。定期定额征收，是税务机关对个体户在一定地点、时期、范围内的应纳税经营额或所得额进行核定，并以此为计税依据确定应纳税额［9］。
天津税务局给出的公式示例（注意只给公式，具体征收率/所得率看当地）［6］：
- 定期定额（核定征收率法）：应纳税额 = 核定收入总额 × 核定征收率。核定收入总额为不含增值税收入额。
- 应税所得率法：应纳税所得额 = 收入总额 × 应税所得率；应纳税额 = 应纳税所得额 × 个人所得税税率 - 速算扣除数。
关键事实：核定征收率、应税所得率由各省自定，页面没有全国统一的数值表。具体数值问当地税务机关或省税务局官网，不要照搬外地数字［6］。
要准备什么
办税前一般要备好这些，具体以当地税务要求为准：
- 营业执照（办理税务登记、申报时使用）。
- 银行结算账户信息。
- 收支凭证、发票等纳税资料：查账征收需要你提供完整、准确的纳税资料；不能提供的会被核定［8］。
- 增值税发票相关材料：按1%征收率开票，或选择放弃减税开专票［7］。
容易踩的坑
- 季度销售额恰好30万元整，属于"达到"起征点，要全额交税，不是免征。起征点是"未达到"才免［1］［2］。
- 旧的"10万元以下含本数免征"口径已于2026-01-01停止执行，别再按含本数理解［1］。
- 销售、出租不动产或转让土地使用权不适用1%减征，仍按3%［1］。
- 个税减半只限年应纳税所得额200万元以内部分，超过部分不减半［4］。
- 网上各种"核定征收固定税率表"多不可靠，各省自定，以当地税务机关公布为准［6］。
- 放弃1%减税开专票：一旦放弃，对应交易按3%开票，先算清是否划算［7］。
- "六税两费"减半到2027-12-31为止，之后是否延续看新公告［4］。
常见问题
个体户要交企业所得税吗？
不交。个体户缴的是个人所得税（经营所得），不是企业所得税；经营所得按5%—35%五级超额累进［3］。
核定征收和查账征收，个税减半都能享受吗？
都能。个体户不区分征收方式，年应纳税所得额200万元以内部分均可减半［4］［5］。
增值税起征点按月算还是按季算？
两种都可以，看你的计税期间：按月起征点月销售额10万元，按季起征点季度销售额30万元［1］。
没收入用不用报税？
要申报。零申报、定期定额、没收入分别怎么办，见 个体工商户需要报税吗。想看更全的优惠适用条件，可查 小微企业税收优惠有哪些。
来源与核实日期
- 财政部 税务总局（国家税务总局福建省税务局转载），《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》，财政部 税务总局公告2026年第10号，发布或生效 2026-01-30，核实 2026-09-30：原文链接
- 全国人民代表大会常务委员会（安徽省交通运输厅网站转载），《中华人民共和国增值税法》，发布或生效 2024-12-25，核实 2026-09-30：原文链接
- 中国人大网，《中华人民共和国个人所得税法（附个人所得税税率表二）》，发布或生效 2018-08-31，核实 2026-09-30：原文链接
- 财政部 税务总局（中国政府网），《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，财政部 税务总局公告2023年第12号，发布或生效 2023-08-02，核实 2026-09-30：原文链接
- 国家税务总局（中国政府网），《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》，国家税务总局公告2023年第12号，发布或生效 2023-08-02，核实 2026-09-30：原文链接
- 国家税务总局天津市税务局，《个体工商户采取核定征收方式如何计算缴纳个人所得税？》，天津市，发布或生效 2022-04-15，核实 2026-09-30：原文链接
- 国家税务总局（国家税务总局深圳市税务局转载），《国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告》，国家税务总局公告2026年第4号，发布或生效 2026-01-30，核实 2026-09-30：原文链接
- 国务院（国家税务总局网站），《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，发布或生效 2018-12-18，核实 2026-09-30：原文链接
- 国家税务总局，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》，国家税务总局令第16号，核实 2026-09-30：原文链接